Aquellos que poseen profundos conocimientos de contabilidad probablemente cuestionen la forma en que presentaré el significado que deben tener estos dos conceptos enunciados en el título para una persona en proceso de educación financiera y que busca la libertad en esa área. Si buscas en la web el significado de Activo y Pasivo creo que a aquellos que nunca han tenido contacto con la contabilidad no les quedará muy claro, y terminarán por no darle a estos términos la importancia que se merecen.

Esta vez la definición de estos términos está dirigida especialmente a las finanzas personales y, aunque son 100% aplicables a las finanzas empresariales, no las presentaré con terminologías complejas que hagan que odies la contabilidad, que por cierto, es materia indispensable a dominar si tu objetivo es ser dueño de negocios.

Un ACTIVO es aquel bien, instrumento u operación que, en la forma más sencilla de explicarlo, hace que ingrese dinero a tu bolsillo. En simples palabras, un Activo aumenta tu riqueza en el tiempo, te ofrece ingresos periódicamente. Por otro lado un PASIVO es aquel bien, servicio u operación que saca dinero de tu bolsillo de forma programada. Es decir, te hace más pobre, te saca lo ingresos que generas con Activos o a través de un empleo.

Desde luego que nadie está lleno sólo de Activos y ningún Pasivo. La clave está en que los Activos que tengas logren cubrir tus Pasivos y aún dejarte dinero para seguir adquiriendo Activos.

Vamos al ejemplo de la casa que cité más arriba. La mayoría de las personas se refieren a la casa como “la mayor inversión de su vida” pero, ¿a qué tasa crece el capital que dejaste puesto en ella? ¿puedes hacer un retiro de dinero porque estás rentando más de lo que pusiste en un principio como pie? Claro que no! La casa no es una inversión, porque no tiene las características que estas tienen. La casa se constituye como un bien, del tipo bien raíz. Ahora bien, ¿la casa es un Activo o un Pasivo? Depende de cómo enfoques su adquisición. Si tomaste un crédito hipotecario (del inglés Mortgage, el cual viene del latín mort que significa muerte y gage que significa promesa, es decir promesa hasta la muerte) para comprar tu casa, y eso significa que todos los meses debes “desembolsar” dinero y sin ningún ingreso adicional a tu salario, entonces tu casa es un PASIVO, porque quita dinero en vez de ponerlo en tu bolsillo. Por el contrario, si conseguiste el mismo crédito hipotecario para adquirir una casa, y ésta la arriendas, y luego consigues otra para ponerla a la renta también, entonces esas casas se constituyen como ACTIVOS, ya que están poniendo periódicamente dinero en tu bolsillo.

La mayoría de las personas están colapsadas con Pasivos y sólo  tienen como ingreso su sueldo de empleados, el cual es demasiado débil como para cubrir la totalidad de sus Pasivos. Esto hace que se caiga en lo que se llama “la carrera de las ratas”, donde cada día te levantas mecánicamente para ir a trabajar, traer dinero a final de mes, para finalmente pasárselo a tus acreedores (bancos, casas comerciales, vehículos, prestamistas, etc.) en cuya lista lamentablemente no estás tú. En cambio existe un 10% de la población que posee el 90% de la riqueza, y estos son aquellos que tienen una lista enorme de Activos que dan mucho dinero para seguir aumentando la lista. Claro que también poseen Pasivos, pero con un enfoque dirigido a la obtención de Activos (ya les explicaré en otro artículo de la serie Alfabetización Financiera, lo que es la deuda buena y la deuda mala).

Para que termines de entender lo que es un Activo y un Pasivo: Si hoy te quedaras sin empleo los Activos seguirían generándote ingresos y los Pasivos quitándotelos, es por ello que el empleo no se considera como un Activo. Haz con esta explicación una lista de tus actuales Activos y Pasivos.

Entonces todo pasa por cómo organizas tus movimientos financieros, el consejo es: mantén controlados tus Pasivos y ahorra para adquirir Activos. La idea es que tus Activos paguen con creces tus Pasivos y aun quede dinero para acceder a más Activos y así sucesivamente. De esa forma los Activos te darán el dinero que necesitas para conseguir lujos, bienes de satisfacción, etc. los que lamentablemente hoy la gente consigue sólo con Pasivos. De lo anterior viene el principio de que “los ricos son cada vez más ricos y los pobres son cada vez más pobres”, el cual se los explicaré en otra de estas series de Alfabetización Financiera.

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El artículo Alfabetización Financiera: ¿Qué es un Activo y un Pasivo? aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

Se trata de un programa altamente intuitivo y apropiado para pequeñas instalaciones así como para grandes volúmenes de datos.

Con este software de nómina es posible:

• Calcular automáticamente nóminas, IRPF y seguros sociales en tiempo real.
• Configurar los informes y estadísticas según las necesidades.
• Generar los contratos de trabajo y su envío telemático.
• Tener conexión directa con la Seguridad Social para el envío de TC1 y TC2, altas y bajas, partes de incapacidad.

Además, se puede llevar un control exhaustivo sobre la ficha de los empleados, realizar la consulta de recibos, modelos fiscales, generar contratos o acceder a informes y estadísticas.

El artículo Asinom Nóminas: para calcular las nóminas y seguros sociales aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

Características principales:

• Multiempresa y multiejercicio.
• Plan contable definible por el usuario.
• Plan General Contable integrado.
• Diferentes opciones de Introducción de asientos.
• Extractos y saldos a tiempo real.
• Elaboración de la Memoria Anual.
• Análisis de la Situación Financiera y Previsión de Tesorería.
• Punteo de movimientos y Conciliación bancaria a través de la norma CSB43.
• Gestión de Activos Fijos de la empresa mediante operaciones de amortización, enajenaciones e incrementos.
• Balances Comparativos y Análisis Financieros.
• Consolidación a nivel de Balances y Extractos.
• Informes para la declaración de IVA y otros modelos.
• Informes configurables y adpatables a las necesidades de cada cliente.
• Múltiples enlaces con Excel, así como posibilidades de generación de gráficos propias.
• Sistema modular y parametrizable.
• Ayuda actualizada permanentemente a través de internet desde el propio programa.

Entre sus muchas aplicaciones se encuentran las siguientes:

A partir del pasado 2012, este esquema de facturación se volvió obligatorio para todas las empresas que facturan más de 4 millones de pesos al año, aunque también algunas de las que no alcanzan estas cantidades también se sumaron la iniciativa, en previsión de los cambios que estaban aún por venir.

Ahora, en 2013, todavía existen muchas dudas acerca que quienes están obligados a proporcionar facturas electrónicas (conocidas como cfdi), ya que el cambio a la legislación de diciembre del año pasado estableció que para enero del presente año todas las empresas debían hacerlo.
El SAT, consciente de las dificultades que implicaba esta modificación para la mayoría de las empresas, ha ampliado el plazo hasta 2014, si bien es importante que se tomen las medidas necesarias para llevarlo a cabo con tiempo y así evitar largas filas e incluso multas innecesarias.

Las ventajas de las facturas electrónicas son múltiples. Por una parte, se ahorra en tiempo de envío y de entrega, ya que pueden ser despachadas directamente a los correos electrónicos de clientes y proveedores sin la necesidad de enviar a un mensajero o de presentarse personalmente por ella. Por otra parte, la facilidad de almacenamiento es muy superior a los viejos registros contables que sepultaban kilos y kilos de papeles viejos.

Hasta ahora, las Personas Físicas pueden optar por trasladarse a este sistema, o bien quedarse con las viejas facturas de impresor, aunque tarde o temprano se volverán obligatorias también para ellos. De hecho, a partir de febrero de 2013, las empresas que contratan los servicios de profesionales independientes, pueden elegir no contratar los servicios de aquellos que no puedan proporcionar este tipo de comprobantes fiscales.

Lo que se busca conseguir con este nuevo sistema es evitar la evasión fiscal y así aumentar las contribuciones, ya que se vuelve mucho más difícil no declarar, en razón de que existe un comprobante electrónico que requiere la autorización del SAT, pues cada factura CFDI cuenta con un sello único que no puede ser decodificado ni falsificado.

Así que lo mejor es informarse y comenzar a realizar los trámites necesarios para anticiparse a las multas y recargos que pueden derivarse de la no aplicación de las nuevas regulaciones tributarias.

El artículo Obligatoria la migracion a CFDI en 2013 aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

Bogotá, diciembre de 2012. Las soluciones Siesa han reformado sus estructuras con La adopción de las “Normas Internacionales de Información Financiera” (NIIF), conocidas como IFRS por su sigla en inglés. Las compañías que cuenten con sistemas ERP Siesa Enterprise y Siesa 8.5 pueden en cualquier momento tener informes comparativos de su operación bajo el modelo contables.

“El camino para la adopción debe ser bien planificado y pensado por lo que es recomendable no se tomen estas decisiones de forma aislada. La operación de su negocio seguramente se va a ver afectada por la nueva concepción de las NIIF por lo que se requiere involucrar en ello a todo el personal y no solamente a los responsables del procesamiento de la contabilidad. Deben participar gerentes y directores financieros, contadores y auxiliares contables, asesores tributarios, auditores, revisores fiscales, jefes de sistemas y por supuesto, consultores reconocidos y experimentados en la implantación de las NIIF,” complementa Pablo Enrique Otoya, Vicepresidente Comercial de Siesa.

A partir de la expedición de la ley 1314 del 13 de julio de 2009, el Gobierno nacional tomó acción definiendo el marco bajo el cual se regularán en Colombia los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información, que hasta entonces y desde el año 1993

El artículo Las NIIF entran a las soluciones SIESA aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

Te puedes imaginar entonces, ¿qué tipo de decisiones podría tener un empresario que tuviera únicamente como objetivo maximizar sus utilidades?

Seguramente las acciones que tomaría para alcanzar ese propósito serían: Disminución de costos y gastos, para lo cual se podría enfocar en la utilización de mano de obra barata y poco calificada, utilización de materia prima de dudosa calidad, disminución  de costos de mantenimiento y control de calidad, altos precios de venta, limitada prestación de servicios posventa, poca inversión en publicidad y reducción  de personal y quien sabe que otras cosas más haría.

Es posible que con esta clase de estrategia la empresa llegue a generar en un principio altas utilidades, pero, ¿cree usted que una situación así, puede ser sostenible en las actuales condiciones de competencia en el mercado?

Pues así como usted está pensando, yo también creo que no sería sostenible, puesto que la mano de obra barata no calificada genera improductividad y deteriora la calidad, la maquinaria se desgasta rápidamente y lo más grave que los clientes tarde o temprano emigren, es decir se retiren.

De esta forma es imposible que la empresa pueda alcanzar dos importantes objetivos: crecer y permanecer.

Hasta aquí, es muy importante anotar que nuestra cultura empresarial está muy dada o inclinada a establecer como principal prioridad la reducción de costos y gastos, cuando existen dos alternativas más trascendentales en el alcance del objetivo básico financiero; estos son:

La generación de ingresos y el manejo de los recursos. Y esto es así porque la reducción de costos tiene un límite mientras que las otras dos alternativas ofrecen una gran infinidad de opciones.

Veamos un ejemplo de una empresa que practica la estrategia de reducir costos y gastos para incrementar las utilidades, y que esta empresa atiende su mercado con varios productos y en cualquier momento decide abandonar varios de ellos para dedicarse a producir los más rentables. Con esta estrategia probablemente pueda mejorar las utilidades en el corto plazo, pero podría abrir la posibilidad de que la competencia aproveche el vacio que representa el mercado no atendido con los productos menos rentables, y dirija una estrategia de penetración hacia los demás clientes lo que a largo plazo significaría una pérdida de penetración en el mercado con los consecuentes efectos sobre las utilidades.

Esa decisión de eliminar líneas de productos debe ir más allá de la mera consideración de la utilidad que ellas producen y debe incluir otros factores de tipo estratégico que podrían conducir a la empresa a aceptar el sacrificio de utilidades en el corto plazo en aras de garantizar la permanencia y el crecimiento en el largo plazo.

Visto todo lo anterior se puede concluir lo siguiente:

• El objetivo básico financiero entendido como la maximización de la utilidad, no garantiza la permanencia y el crecimiento de la empresa.
• La maximización de las utilidades por sí sola, es un concepto cortoplacista
• La obtención de utilidades debe obedecer más a una estrategia a largo plazo que a la explotación incontrolada de las diferentes oportunidades que el mercado le brinda a la empresa
• El objetivo básico financiero debe visualizarse desde una perspectiva del largo plazo pues en muchos casos es posible que sacrificios de utilidad en el corto plazo contribuirán a garantizar la permanencia y crecimiento.

Todas esas prácticas erradas con respecto al objetivo básico financiero, lo he podido observar en muchos empresarios quienes en busca de alcanzar grandes utilidades no les importa sacrificar la calidad y el servicio al cliente. Con lo cual han  motivado el fracaso de sus empresas.

Fuente: Administración Financiera Fundamentos y Aplicaciones -Oscar León García S.

Ricardo Torres G.
Creador de cómo Crear Empresa
www.comocrearempresa.com

El artículo El objetivo básico financiero de una Empresa aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

Si se trata de una empresa que no sea una sociedad anónima que tiene presencia en la bolsa de valores, podemos enfrentar un problema complejo y dispendioso para establecer el valor de la empresa dependiendo de su tamaño y complejidad

Una manera simple y sencilla pero muy aproximada de determinar el valor de una empresa o negocio, se basa en el potencial de generación de utilidad y flujo de caja de la empresa.

Siendo así, te gustaría saber ¿como calcular el valor de la empresa?

Este puede ser un ejercicio práctico que quiera desarrollar el propietario para conocer cual puede ser el valor de su emprendimiento en funcionamiento o para determinar un valor de venta de la empresa.

En ambas circunstancias, para determinar el valor se deberá utilizar como referencia las utilidades mensuales que le deja el negocio a su propietario.

Veamos entonces un pequeño ejercicio. Asumamos que el propietario de un almacén recibe  unas utilidades mensuales de $2.000.000. Si el propietario está pensando vender el negocio o simplemente desea saber cuanto vale, debemos saber qué haría el propietario con el dinero que recibirá de la venta.

Hay varios destinos para invertir su dinero y alternativas que implican una rentabilidad esperada, pues todas las actividades comerciales, industriales y de servicio representan riesgos diferentes, por lo que generan rentabilidades diferentes.

Supongamos ahora que el propietario colocaría ese dinero de la venta a interés en una entidad financiera que paga el 2% mensual. Este tipo de referencia con la tasa de interés del sector financiero, para analizar este tipo de decisiones en pequeñas empresas, se hace teniendo en cuenta que es una información fácil de conseguir, suponiendo también que la tasa de captación del mercado es aquella a la cual un inversionista puede en condiciones de mínimo riesgo colocar su dinero.

Con estos datos determinemos entonces el valor que el propietario utilizaría como punto de referencia en la fijación del precio del almacén. Lo que se hace es calcular un monto que colocado al 2% mensual produzca los $2.000.000 mensuales de utilidad recibida, o sea 2.000.000/2% esta relación nos da como resultado un monto de $100.000.000.

Ese resultado, $100 millones sugiere que este es valor de el almacén o el mínimo valor que el dueño estaría dispuesto a aceptar si quisiera venderlo, ya que estos colocados a la tasa se mercado producen los mismos $2 millones que actualmente recibe en su negocio.

Este es un ejercicio práctico y sencillo que permite calcular el valor de una empresa no compleja, que te puede ser útil de primera mano. En las finanzas hay métodos más precisos y complejos para estimar el valor de una empresa.

En este articulo no deseaba entregarte un método sofisticado, solo pretendía explicarte de una manera sencilla con dos elementos, la utilidad o lo que recibe mensualmente el propietario y la tasa de oportunidad, para calcular el valor de una empresa o negocio poco complejo.

Más adelante publicaré otros artículos de finanzas relacionados con el objetivo básico financiero de la empresa.

Te deseo muchos éxitos.

Ricardo Torres G.
Creador de Como Crear Empresa
www.comocrerempresa.com

El artículo Cómo calcular el valor de la Empresa aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

En el siguiente documento PDF encontrarán toda la información sobre este impuesto:

El artículo Nuevo I.V.A España aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

Todas aquellas personas insertas en el mundo laboral, ya sea empleados, autónomos o dueños de grandes empresas, necesitan de un asesoramiento contable para controlar su cumplimiento, o el de los empleadores, en cuanto a obligaciones tributarias y operaciones legales se refiera.

Con esto se busca darle al empresario o emprendedor, el asesoramiento, planificación y control tributario adecuado, para que estos, puedan tomar las decisiones correctas en cuanto a sus negocios. La función que cumple la asesoría tributaria, es la de informar al propietario de un negocio, sobre las herramientas con las que cuenta para la realización de actividades financieras, como inversiones, compras y ventas.

El asesor contable, es el encargado de administrar una empresa, analizando la situación financiera de la misma, para aconsejarle al cliente sobre las decisiones que favorecerán sus operaciones.

Una empresa, correría grandes riesgos si tomase determinaciones sin contar con la colaboración de un asesor especializado, ya que no contaría con los recursos necesarios para tomar determinaciones acertadas. De esta manera controlar los movimientos financieros, llevando el registro de cada una de las actividades que realiza una empresa.

Cuando los propietarios de una empresa poseen una economía desorganizada y no llevan el control exacto de sus movimientos económicos, tendrán mayores riesgos de fracasar, pero además, les será dificultoso acceder a planes de financiación y de realizar inversiones acertadas que la lleven al éxito corporativo.

Además, el incumplimiento de las normas legales, impuestas por cada país, podrá derivar en el cierre y/o clausura de la misma u otras sanciones que recaerán directamente sobre los propietarios. Para ello, existen los servicios de asesoría y registros contables, generalmente llevada a cabo por un contador, capaz de organizar la economía de una empresa y encaminarla hacia el éxito.

Los costos de estos servicios, difieren de acuerdo a cada empresa y al tipo de asesoramiento brindado. Esto hace accesible, conseguir una asesoría financiera, a empresas que recién se inician en el mercado comercial, ya que no se necesitará de la revisión de la misma, cuando recién se inician las actividades, pero si, de la toma de decisiones certeras que le otorguen la posibilidad de crecer y convertirse en una mejor empresa.

Créditos de imagen: FreeDigitalPhotos.net

El artículo Asesorías Contables: La Importancia de Asesorarse bien al Iniciar un Negocio aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.

1. Presentación de informes y análisis de datos: La información es el poder, en el actual entorno de negocios desafiante. Es por eso que cualquier programa de contabilidad a evaluar debe tener información robusta y capacidades de análisis. Además de ayudar a los usuarios a obtener una perspectiva de importantes actividades financieras, las funciones de reportar datos y análisis ayudan a las empresas cumplir con las regulaciones gubernamentales y la industria. La Ley Sarbanes-Oxley, Basilea II Acuerdo y otras normas regulatorias estrictas están ejerciendo una presión creciente sobre las empresas y directores financieros para asegurar la precisión y la puntualidad de la información financiera publicada. 

2. Gráficos: La contabilidad es una actividad centrada en números. Sin embargo, los gráficos y otros formatos ilustrativos, es una poderosa herramienta que puede ser utilizada para presentar las tendencias y otros conceptos de una manera que los números por sí solos no pueden transmitir. 

3. Automatización: Para muchas empresas, el apoyo a las operaciones contables simples y tareas básicas de gestión financiera no es suficiente. Muchas compañías requieren la automatización total de los gastos de los empleados, nóminas y hojas de tiempo, la empresa y presupuestos de los departamentos, las solicitudes de compra y otras actividades financieras complejas. 

4. Actualizaciones automáticas: Uso de fuera de la fecha de software de contabilidad es como comer los alimentos que ha pasado su fecha de caducidad – una propuesta arriesgada que podría resultar en náuseas. Las leyes de impuestos, regulaciones y prácticas financieras cambian con el tiempo, por lo que es imprescindible la utilización de software que se actualice rápidamente, de forma transparente para el usuario.

5. Personalización: Lo más probable es que ningún software de contabilidad corresponda exactamente con las necesidades de su negocio. Es por eso que usted quiere buscar un producto que permite la fácil personalización de las declaraciones, formularios, informes, pantallas, sistemas de ayuda y otras facetas del programa. 

6. Conectividad a Internet: Con todo el mundo en movimiento a Internet, es lógico que el software de contabilidad debería seguir a la multitud. Es por eso que usted querrá asegurarse de que cualquier software de contabilidad se tiene en cuenta tiene la capacidad de enviar y recibir documentos digitales y manejar las transferencias electrónicas de fondos. 

7. Interoperabilidad: Los datos introducidos en el software de contabilidad pueden ser productivos utilizándolos en aplicaciones del negocio diferentes al de recursos humanos, ventas, transporte y otros sectores empresariales clave. Por el contrario, es posible que desee que su programa de contabilidad pueda llegar a la información desde otros productos de software. Es por eso que usted quiere comprobar la capacidad de un programa de contabilidad para interpretar con otros programas antes de decidir si comprarlo.

8. Escalabilidad: Con mucho trabajo, y tal vez un poco de suerte, su negocio será más grande y más próspero en los próximos años. ¿Su software de contabilidad será capaz de mantener el ritmo? Busque un producto que se adapte, o que se puede actualizar fácilmente para dar cabida a un número cada vez mayor de usuarios y una creciente cantidad de datos y transacciones financieras. Pida a los proveedores acerca de los límites de sus programas en estas áreas. 

9. Capacidad de expansión: Su negocio puede crecer en el ámbito de aplicación así como el tamaño. El proveedor del programa de contabilidad debe ofrecer módulos adicionales que permiten a los clientes una bofetada capacidades adicionales a su producto o una ruta de migración a un completo ERP medio ambiente. 

10. Seguridad: Su negocio depende de su software de contabilidad para su propia existencia. Si los datos se pierde o es manipulado que pueden perder tiempo, dinero, secretos comerciales (como las ventas o los datos de lucro) y, si el daño es lo suficientemente grave, su empresa. 

Cualquier vendedor debe ser capaz de ofrecerle un software contable ideal a sus necesidades, incorporando características de erp seguros, así como la forma en que el producto puede encajar con su empresa y con todas las garantías

El artículo Innovación en software contables aparece completa en nuestro blog Comunidad de Emprendedores.