En Chile, la Operación Renta no es solo un trámite: también es la oportunidad de recuperar dinero o pagar menos impuesto usando beneficios que la ley entrega a las personas. El APV, el crédito por gastos en educación, la rebaja por intereses del crédito hipotecario y los depósitos convenidos son algunos de ellos, y muchos contribuyentes no los aprovechan.
Como el año comercial se cierra el 31 de diciembre, lo que hagas antes de que termine 2026 es lo que contará en la Operación Renta 2027. Aquí tienes 12 trucos legales para pagar menos impuestos en Chile, con cifras actualizadas y las novedades de la megarreforma publicada en octubre de 2026.
Antes de empezar: cómo pagan impuestos las personas en Chile
Si eres trabajador dependiente, tu empleador te descuenta cada mes el Impuesto Único de Segunda Categoría. Si además tienes otros ingresos (boletas de honorarios, arriendos, retiros de una empresa, inversiones), en abril debes presentar la Operación Renta, donde se calcula el Impuesto Global Complementario sobre todos tus ingresos del año anterior. Los tramos van desde una exención para las rentas más bajas hasta una tasa marginal del 40%.
Los beneficios tributarios se expresan en UF, UTM o UTA (la UTA equivale a 12 UTM), así que su valor en pesos cambia con el tiempo. Lo que importa es esto: casi todos los beneficios de esta guía dependen de lo que hagas entre enero y diciembre de 2026.
12 trucos legales para pagar menos impuestos en Chile
1. Ahorra en APV con el régimen B si tienes ingresos altos
El Ahorro Previsional Voluntario (APV) en el régimen B te permite rebajar de tu base imponible lo que ahorras, con un tope de 50 UF mensuales o 600 UF al año. Cuanto más alta es tu tasa marginal, más impuesto te ahorras, por eso conviene a quienes están en los tramos superiores.
Ejemplo: si tu tasa marginal es del 23% y ahorras 5 UF al mes (60 UF al año) en APV régimen B, tu impuesto baja en unas 13,8 UF al año. Si ahorras por planilla, el beneficio se aplica directamente en tu sueldo líquido cada mes.
2. Elige el régimen A si tu tasa de impuesto es baja o cero
En el régimen A no rebajas tu base imponible, sino que el Estado te entrega una bonificación del 15% de lo que ahorres, con un tope de 6 UTM al año, que se deposita en tu cuenta de APV. Es la mejor opción si estás en un tramo exento o con una tasa baja, porque el régimen B casi no te serviría.
Ejemplo: si en el año ahorras 40 UTM en APV régimen A, recibes la bonificación máxima de 6 UTM. Ten en cuenta que, si retiras ese ahorro antes de pensionarte, pierdes la bonificación.
3. Negocia depósitos convenidos con tu empleador
Los depósitos convenidos son aportes que tu empleador hace a tu cuenta de AFP, acordados contigo por escrito. No constituyen renta para el trabajador, con un tope de 900 UF al año, así que no pagan impuesto. Son una buena forma de negociar parte de un aumento o un bono y es una alternativa poco conocida para potenciar tu pensión.
4. Rebaja los intereses de tu crédito hipotecario
Si pagas un crédito hipotecario para comprar vivienda, puedes rebajar de tu base imponible los intereses efectivamente pagados en el año, con un tope de 8 UTA anuales. El beneficio es completo si tu renta anual no supera las 90 UTA, disminuye gradualmente por encima de esa cifra y se pierde si tu renta supera las 150 UTA. Tu banco envía la información al SII, pero revisa que aparezca en tu propuesta de declaración.
5. Usa el crédito por gastos en educación
Los padres pueden rebajar del impuesto un crédito de hasta 4,4 UF por cada hijo que estudie, siempre que el ingreso familiar anual no supere las 792 UF, que el hijo sea menor de 25 años y que cumpla con la asistencia escolar exigida. Si los dos padres trabajan, pueden repartirse el beneficio. Se aplica en la Operación Renta y puede generar devolución, así que muchas familias lo pierden solo por no declarar o no solicitarlo.
6. Reliquida tu impuesto si tuviste sueldos variables
Si en 2026 tuviste meses con ingresos muy distintos (bonos, horas extra, comisiones, cambio de trabajo o meses sin trabajo), es probable que te hayan retenido más impuesto del que corresponde en el cálculo anual. En la Operación Renta puedes reliquidar el Impuesto Único de Segunda Categoría y recuperar la diferencia. El SII suele proponerlo, pero revisa que esté incluido.
7. Si emites boletas de honorarios, compara gastos presuntos y efectivos
Los trabajadores a honorarios pueden rebajar sus gastos de dos formas: con gastos presuntos, que equivalen al 30% de sus ingresos brutos con un tope de 15 UTA al año, sin necesidad de justificarlos, o con gastos efectivos debidamente respaldados. Si tus gastos reales superan ese 30% (arriendo de oficina, equipos, materiales) y tienes los documentos, puede convenirte declararlos.
Además, en 2026 la retención de las boletas de honorarios es del 15,25%. Ese dinero financia tus cotizaciones de seguridad social en la Operación Renta, y si sobra, se te devuelve. Emitir todas tus boletas y declarar a tiempo es la forma de recuperar lo que corresponda.
8. Si tienes una pyme, revisa el régimen Pro Pyme
Las empresas que cumplen los requisitos del régimen Pro Pyme pueden tributar con una tasa de impuesto de primera categoría reducida, calcular el impuesto sobre la base de flujo de caja y depreciar sus activos de forma instantánea. En la variante Pro Pyme Transparente, la empresa no paga primera categoría y son los dueños quienes tributan directamente. Elegir bien el régimen puede cambiar mucho lo que pagas, así que revisa con tu contador cuál te conviene. Si vas a formalizar tu negocio, revisa nuestra guía para crear una empresa en Chile.
9. Planifica la venta de tu vivienda
La ganancia por vender una propiedad que pertenece a una persona natural no paga impuesto si la ganancia acumulada por ese tipo de ventas no supera las 8.000 UF en la vida del contribuyente, cumpliendo los requisitos de la ley (por ejemplo, haberla tenido al menos un año). Si vas a vender, calcula antes cuánta ganancia llevas acumulada para no superar el límite por sorpresa.
10. Dona con beneficio tributario
Las donaciones a instituciones acogidas a las leyes de donaciones (culturales, educacionales, sociales o deportivas) pueden darte un crédito contra el impuesto, en muchos casos equivalente al 50% de lo donado, con topes que dependen de cada ley. Pide a la institución el certificado de donación y revisa que esté registrada. Las donaciones deben hacerse durante 2026 para que cuenten en la próxima Operación Renta.
11. Si arriendas propiedades, usa las contribuciones y el DFL-2
Si recibes arriendos de propiedades no agrícolas, las contribuciones de bienes raíces que pagas por ellas pueden usarse como crédito contra el impuesto. Además, las viviendas acogidas al DFL-2 tienen un tratamiento tributario especial para los arriendos, con límites en el número de propiedades por persona. La megarreforma de 2026 introduce un impuesto único del 5% sobre los arriendos de la tercera vivienda DFL-2 en adelante, así que revisa cómo te afecta si tienes varias.
12. Aprovecha las novedades de la megarreforma
La Ley 21.850, de Reconstrucción Nacional y Desarrollo Económico y Social, se publicó en el Diario Oficial el 17 de octubre de 2026. Varias de sus medidas pueden ayudarte a pagar menos, aunque algunas entran en vigencia de forma gradual:
- Contribuciones para mayores de 65 años: podrán quedar exentos del 100% de las contribuciones de su vivienda principal, si cumplen los requisitos.
- IVA en vivienda nueva: durante un año, la primera venta de ciertas viviendas nuevas podrá quedar exenta de IVA, si el vendedor se acoge y la vivienda tenía recepción municipal antes de la publicación de la ley.
- Ganancias en bolsa: entre los cambios aprobados figura eliminar el impuesto único del 10% a la ganancia por vender ciertas acciones con presencia bursátil.
- Empresas: el impuesto de primera categoría bajará de forma gradual del 27% al 23% entre 2027 y 2029, con un tratamiento especial para las pymes.
Como las fechas de aplicación varían, confirma con tu contador o en el SII desde cuándo rige cada medida antes de tomar decisiones.
Calendario: qué hacer antes del 31 de diciembre de 2026
| Acción | Por qué antes de fin de año |
|---|---|
| Hacer o aumentar tu APV | Solo cuenta lo ahorrado en 2026 |
| Acordar depósitos convenidos con tu empleador | Se aplican en el año en que se depositan |
| Hacer donaciones con beneficio tributario | Cuentan en el año en que se entregan |
| Ordenar los respaldos de gastos si emites boletas | Los necesitarás si declaras gastos efectivos |
| Revisar el certificado de alumno regular de tus hijos | Es requisito para el crédito por educación |
La Operación Renta 2027 comenzará en abril. Ese mes, revisa con calma la propuesta del SII antes de aceptarla: no siempre incluye todos los beneficios a los que tienes derecho.
Errores que te pueden costar caro
- Elegir el régimen de APV equivocado: el régimen B casi no sirve si estás en un tramo bajo, y el A rinde poco si estás en un tramo alto.
- Retirar el APV antes de pensionarte: pagas impuesto y, en el régimen A, pierdes la bonificación.
- Aceptar la propuesta del SII sin revisarla: puede no incluir el crédito por educación ni los intereses hipotecarios.
- No declarar cuando tienes boletas de honorarios: te quedas sin la devolución que te podría corresponder.
Preguntas frecuentes sobre cómo pagar menos impuestos en Chile
¿Qué régimen de APV me conviene?
Como regla general, el régimen A conviene si tu tasa de impuesto es baja o estás exento, y el régimen B si estás en los tramos más altos. Puedes combinar ambos.
¿Quiénes pueden recibir el crédito por gastos en educación?
Los padres de hijos menores de 25 años que estudian, con un ingreso familiar anual de hasta 792 UF y que cumplan con la asistencia exigida.
¿Cuándo es la Operación Renta 2027?
Normalmente se realiza en abril, con la declaración de los ingresos del año 2026.
¿La megarreforma cambia los impuestos de las personas?
Sí, en algunos puntos, como las contribuciones de los mayores de 65 años, el IVA de ciertas viviendas nuevas y la tributación de algunas inversiones. Revisa la fecha de vigencia de cada medida antes de actuar.
Esta guía es informativa y se basa en la normativa vigente en octubre de 2026. Cada caso es distinto, así que, antes de tomar decisiones importantes, consulta con un contador.
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