Si eres asalariado, profesionista o tienes un negocio en México, la Ley del ISR te permite restar de tus ingresos varios gastos que de todas formas haces: consultas médicas, colegiaturas, los intereses de tu crédito hipotecario o tu ahorro para el retiro. El resultado puede ser un saldo a favor que el SAT te deposita en tu cuenta bancaria. El problema es que muchos contribuyentes pierden esos beneficios por pagar en efectivo, no pedir factura o no presentar la declaración anual.
En esta guía te explicamos 12 trucos legales para pagar menos impuestos en México en 2026, con los límites actualizados con la UMA de 2026 y lo que tienes que hacer antes del 31 de diciembre para deducirlo en la declaración anual de abril de 2027.
Antes de empezar: cómo funcionan las deducciones personales
Las deducciones personales son gastos que la Ley del ISR te permite restar de tus ingresos en la declaración anual. Si durante el año te retuvieron ISR (por ejemplo, en tu nómina) y luego restas estos gastos, el impuesto que realmente debías pagar baja y la diferencia se convierte en un saldo a favor.
La regla más importante es el límite global: la suma de la mayoría de las deducciones personales no puede superar la cantidad que resulte menor entre el 15% de tus ingresos totales del año (incluidos los exentos) y cinco veces el valor anual de la UMA. Para 2026, la UMA anual es de $42,794.64, así que cinco UMA equivalen a $213,973.20.
Ejemplo: si ganas $600,000 al año, el 15% son $90,000. Como esa cifra es menor que $213,973.20, tu límite de deducciones personales sería de $90,000.
Hay dos excepciones importantes que no entran en ese límite: las aportaciones complementarias para el retiro, que tienen su propio tope, y las colegiaturas, que funcionan como un estímulo fiscal aparte.
12 trucos legales para pagar menos impuestos en México
1. Pide factura con tu RFC y el uso correcto
Ninguna deducción vale sin un CFDI. Al pedir la factura, revisa que tenga tu RFC correcto, tu nombre y régimen como aparecen en tu constancia de situación fiscal, y el uso de CFDI adecuado: D01 para honorarios médicos y gastos hospitalarios, D07 para primas de seguros de gastos médicos, D10 para colegiaturas, entre otros. Si la factura sale a nombre de otra persona o con un uso equivocado, el SAT puede rechazar la deducción. Pide las facturas cada mes, no en abril.
2. Paga con tarjeta o transferencia
Los gastos médicos, hospitalarios y las colegiaturas deben pagarse con tarjeta de crédito o débito, transferencia electrónica o cheque nominativo de tu cuenta. Un pago en efectivo no es deducible, aunque tengas la factura. Es el error más común y el más fácil de evitar.
3. Deduce tus gastos médicos y los de tu familia
Puedes deducir honorarios de médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos con título profesional, así como gastos hospitalarios, análisis clínicos y estudios de laboratorio. También los lentes ópticos graduados, hasta $2,500 por persona al año. Las medicinas de farmacia no son deducibles, salvo que vengan incluidas en la factura del hospital.
Lo mejor es que no solo cuentan tus gastos: también los de tu cónyuge o concubino, tus hijos y tus padres o abuelos, siempre que no hayan tenido ingresos iguales o superiores a una UMA anual. Si pagas las consultas de tus papás, pide la factura a tu nombre.
4. Deduce las primas de tu seguro de gastos médicos
Lo que pagas por un seguro de gastos médicos mayores, complementario o independiente de los servicios de salud públicos, es deducible para ti y para tus dependientes. Pide a la aseguradora el CFDI de cada pago con el uso D07. Si estás pensando en contratar uno, hacerlo antes de fin de año te permite deducir lo pagado en 2026.
5. Aprovecha el estímulo por colegiaturas
Por un decreto vigente desde 2014, puedes deducir las colegiaturas de tus hijos, de tu cónyuge o las tuyas, desde preescolar hasta bachillerato, en escuelas con reconocimiento de validez oficial. No incluye cuotas de inscripción o reinscripción. Los límites anuales por alumno son:
| Nivel educativo | Límite anual por alumno |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500 |
Como es un estímulo aparte, no entra en el límite global del 15% o cinco UMA. Recuerda pagar con medios electrónicos y pedir que la factura separe el monto de la colegiatura.
6. Deduce los intereses reales de tu crédito hipotecario
Si tienes un crédito para tu casa habitación con un banco, el Infonavit o el Fovissste, puedes deducir los intereses reales, es decir, la parte de los intereses que supera la inflación. No es deducible el pago a capital ni la mensualidad completa. El crédito no debe superar 750,000 UDIS. Tu institución te entrega cada año una constancia con el monto deducible.
7. Haz aportaciones voluntarias para el retiro
Las aportaciones complementarias o voluntarias a tu Afore y a planes personales de retiro autorizados son deducibles hasta el 10% de tus ingresos acumulables del año, con un tope de cinco UMA anuales ($213,973.20 en 2026). Y lo mejor: no entran en el límite global de deducciones, así que se suman a las demás.
Ejemplo: si ganas $600,000 al año, podrías deducir hasta $60,000 por aportaciones voluntarias. Si tu tasa marginal de ISR fuera del 30%, esos $60,000 representarían hasta $18,000 menos de impuesto. Además, construyes tu ahorro para la jubilación.
La condición es que el dinero se quede hasta los 65 años (o hasta un caso de invalidez o incapacidad). Si lo retiras antes, se vuelve ingreso acumulable y pagas el impuesto. Avisa a tu Afore por escrito que quieres deducir las aportaciones y haz los depósitos antes del 31 de diciembre.
8. Usa las cuentas especiales de ahorro para el retiro
El artículo 185 de la Ley del ISR permite deducir los depósitos en cuentas especiales para el ahorro, las primas de seguros con planes de pensiones ligados a la edad de jubilación y la compra de acciones de ciertos fondos de inversión, con un tope de $152,000 al año. Este beneficio sí cuenta dentro del límite global de deducciones.
Funciona como un aplazamiento: no pagas ISR sobre ese dinero hoy, pero cuando lo retires, el monto y sus rendimientos se acumulan a tus ingresos de ese año. Conviene si esperas tener ingresos más bajos cuando lo retires.
9. Haz donativos a donatarias autorizadas
Los donativos a organizaciones autorizadas por el SAT para recibir donativos deducibles son deducibles hasta el 7% de tus ingresos acumulables del año anterior. Revisa en el padrón del SAT que la organización esté autorizada y pide tu CFDI de donativo con el uso D04. Si vas a donar, hazlo antes del 31 de diciembre.
10. No olvides estos gastos que casi nadie deduce
- Gastos funerarios: los de tu cónyuge, hijos o padres, hasta una UMA anual ($42,794.64).
- Transporte escolar: solo si es obligatorio en la escuela de tus hijos o si se incluye en la colegiatura para todos los alumnos.
- Impuesto local sobre salarios: si tu estado lo cobra, con una tasa que no supere el 5%.
11. Presenta tu declaración anual aunque no estés obligado
Muchos asalariados con un solo patrón e ingresos menores a $400,000 no están obligados a presentar la declaración anual, y por eso no la presentan. Pero si tuviste gastos deducibles, presentarla puede generarte un saldo a favor que el SAT te devuelve directamente en tu cuenta bancaria.
Para pedir la devolución necesitas una cuenta bancaria a tu nombre con CLABE y, si el saldo a favor es de $10,001 o más, tu e.firma vigente. La declaración de personas físicas se presenta en abril del año siguiente.
12. Si tienes un negocio, elige bien tu régimen
Si eres emprendedor o trabajas por tu cuenta, el régimen en el que tributas puede cambiar mucho lo que pagas:
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): pagas una tasa de entre el 1% y el 2.5% sobre tus ingresos efectivamente cobrados, para ingresos de hasta $3.5 millones al año. A cambio, no puedes restar los gastos de tu negocio ni aplicar deducciones personales.
- Actividades empresariales y profesionales: pagas ISR sobre la utilidad, después de restar los gastos de tu negocio, y puedes aplicar deducciones personales.
Si tu negocio tiene pocos gastos, el RESICO suele salir mejor. Si tus gastos son altos, puede convenir el régimen general. Haz las cuentas con tu contador antes de decidir. Y si apenas vas a empezar, revisa nuestra guía para crear una empresa en México.
Ejemplo: cuánto podrías recuperar
Imagina a una persona asalariada que gana $600,000 al año y en 2026 tuvo estos gastos, todos pagados con tarjeta y con factura:
| Gasto | Monto | ¿Entra en el límite global? |
|---|---|---|
| Consultas médicas, dentista y lentes | $35,000 | Sí |
| Seguro de gastos médicos | $18,000 | Sí |
| Intereses reales del crédito hipotecario | $25,000 | Sí |
| Colegiatura de primaria de un hijo | $12,900 | No (estímulo aparte) |
| Aportaciones voluntarias a la Afore | $30,000 | No (tope propio) |
| Total deducible | $120,900 |
Los $78,000 que entran en el límite global están por debajo de su tope de $90,000 (15% de sus ingresos). Si su tasa marginal fuera del 30%, restar $120,900 de sus ingresos podría reducir su ISR del año en unos $36,000, que recuperaría como saldo a favor. Es un cálculo ilustrativo: el resultado real depende de tu situación y de la tarifa vigente.
Calendario: qué hacer antes del 31 de diciembre de 2026
| Acción | Por qué antes de fin de año |
|---|---|
| Hacer aportaciones voluntarias a tu Afore o plan de retiro | Solo deduces lo aportado en 2026 |
| Pagar consultas, estudios o lentes pendientes con tarjeta | Se deduce en el año en que se paga |
| Hacer donativos | Cuentan en el año en que se entregan |
| Descargar y revisar todas tus facturas del año | Aún puedes pedir correcciones a los emisores |
| Actualizar tu CLABE y tu e.firma | Las necesitarás para la devolución en abril |
Errores que te pueden costar caro
- Pagar en efectivo gastos médicos o colegiaturas.
- Pedir la factura con datos incorrectos o con un uso de CFDI distinto.
- Deducir gastos de familiares que tuvieron ingresos de una UMA anual o más.
- Retirar antes de tiempo las aportaciones voluntarias que dedujiste.
- Inflar deducciones o usar facturas falsas: el SAT cruza toda la información y las sanciones son severas.
Preguntas frecuentes sobre cómo pagar menos impuestos en México
¿Cuál es el límite de deducciones personales en 2026?
La cantidad menor entre el 15% de tus ingresos totales y cinco UMA anuales, que en 2026 equivalen a $213,973.20. Las aportaciones complementarias para el retiro y las colegiaturas tienen topes propios.
¿Puedo deducir medicinas compradas en farmacia?
No. Solo son deducibles cuando vienen incluidas en la factura de un hospital.
¿Los contribuyentes en RESICO pueden aplicar deducciones personales?
No. Quienes tributan en el RESICO no pueden aplicar deducciones personales. Si además tienes ingresos por salarios, revisa tu caso con un contador antes de decidir en qué régimen te conviene estar.
¿Cuándo devuelve el SAT el saldo a favor?
Si presentas tu declaración en abril con todos los datos correctos y entras en el proceso de devolución automática, el depósito suele llegar en pocos días o semanas. Si el SAT detecta inconsistencias, te pedirá aclaraciones.
Esta guía es informativa y se basa en la normativa vigente en octubre de 2026. Cada caso es distinto, así que, antes de tomar decisiones importantes, consulta con un contador.
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