Pagar menos impuestos en España no exige trucos raros ni arriesgarse con Hacienda. La propia Ley del IRPF incluye reducciones, deducciones y exenciones que la mayoría de los contribuyentes no aprovecha por desconocimiento. Y hay un detalle clave: casi todas dependen de lo que hagas antes del 31 de diciembre de 2026, porque lo que no hagas este año no podrás aplicarlo en la declaración de la renta de 2026, que se presenta entre abril y junio de 2027.
En esta guía te explicamos 15 trucos legales para pagar menos IRPF, con cifras actualizadas, ejemplos de cuánto puedes ahorrar y un calendario de lo que debes hacer antes de que termine el año.
Antes de empezar: cómo se reduce el IRPF
En la declaración de la renta hay tres formas legales de pagar menos:
- Reducciones: restan dinero de tu base imponible antes de calcular el impuesto. La más conocida es la de los planes de pensiones. Lo que ahorras depende de tu tipo marginal: cuanto más ganas, más te ahorras.
- Deducciones: se restan directamente de la cuota que pagas. Por ejemplo, la de donativos o la de vehículos eléctricos.
- Exenciones: ingresos que directamente no tributan, como ciertas partes de la retribución flexible.
Una aclaración importante: todo lo que verás aquí es elusión fiscal legal, es decir, usar las opciones que la ley ofrece. Nada tiene que ver con ocultar ingresos o inventar gastos, que es fraude y Hacienda lo sanciona.
15 trucos legales para pagar menos impuestos en España
1. Aporta a tu plan de pensiones antes del 31 de diciembre
Es el truco más conocido y sigue siendo uno de los más rentables. Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen tu base imponible con un límite general de 1.500 euros al año, y nunca más del 30% de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Si aportas más de lo que puedes reducir, el exceso puede aplicarse en los años siguientes.
Ejemplo: si tu tipo marginal es del 37% y aportas 1.500 euros, pagarás 555 euros menos de IRPF. Con un tipo marginal del 30%, el ahorro es de 450 euros.
Ten en cuenta que no es dinero «gratis»: cuando rescates el plan, tributará como rendimiento del trabajo. La ventaja está en diferir el impuesto y, si al jubilarte ganas menos, pagar un tipo más bajo.
2. Amplía el límite con un plan de empleo
Si tu empresa tiene un plan de pensiones de empleo, el límite conjunto puede llegar a 10.000 euros: los 1.500 euros del plan individual más hasta 8.500 euros adicionales a través del plan de empresa, en los términos que marca la ley.
Si eres autónomo, puedes reducir hasta 4.250 euros adicionales aportando a un plan de pensiones de empleo simplificado para trabajadores por cuenta propia, lo que te permite llegar a 5.750 euros en total. No todos los planes para autónomos dan acceso a ese límite ampliado, así que pregunta antes de contratar.
3. Aporta al plan de pensiones de tu cónyuge
Si tu pareja no tiene ingresos o gana muy poco (rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas inferiores a 8.000 euros al año), puedes aportar hasta 1.000 euros anuales a su plan de pensiones y reducirlos de tu propia base imponible.
Ejemplo: si ya agotaste tus 1.500 euros, con 1.000 euros más al plan de tu cónyuge y un tipo marginal del 30% te ahorras otros 300 euros.
4. Vende con pérdidas para compensar ganancias
Si este año vendiste acciones, fondos o criptomonedas con ganancias, revisa tu cartera antes del 31 de diciembre. Las pérdidas patrimoniales que materialices en 2026 se compensan con las ganancias del mismo año, y si sobran pérdidas, puedes compensar hasta el 25% del saldo positivo de rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos). Lo que no puedas compensar se arrastra durante los cuatro años siguientes.
Ojo con la regla de los dos meses: si vendes acciones cotizadas con pérdidas y recompras valores homogéneos en los dos meses anteriores o posteriores, esa pérdida no se puede computar hasta que vendas los nuevos valores.
Y al revés: si tienes pérdidas de hace cuatro años que están a punto de caducar, puede convenirte vender este año algún activo con ganancia para aprovecharlas.
5. Retrasa al 1 de enero los ingresos extraordinarios
Si vas a recibir un bonus, una indemnización o vas a vender un activo con beneficio, pregúntate si te conviene cobrarlo en enero de 2027 en lugar de diciembre de 2026. Así esa renta tributará en la declaración de 2027 y, si ese año tienes menos ingresos, puede que pagues un tipo más bajo. Como mínimo, ganas un año de liquidez.
6. Pide parte del sueldo en retribución flexible
Algunas retribuciones en especie están exentas de IRPF dentro de ciertos límites, así que cobrar parte del salario de esta forma te deja más dinero neto. Las más habituales son:
- Seguro médico: exento hasta 500 euros anuales por persona (tú, tu cónyuge e hijos), o 1.500 euros en caso de discapacidad. La empresa debe ser la tomadora.
- Tarjeta o vales de comida: exentos hasta 11 euros por día laborable.
- Transporte público: exento hasta 1.500 euros al año.
- Guardería: el cheque guardería para hijos de 0 a 3 años está exento.
- Formación relacionada con tu puesto de trabajo.
Ejemplo: una familia de cuatro personas con un seguro médico de 2.000 euros al año pagado a través de la nómina deja de tributar por esa cantidad. Con un tipo marginal del 30%, son unos 600 euros de ahorro. Pídeselo a tu empresa antes de que cierre el año para que lo aplique desde enero.
7. Haz donativos: Hacienda te devuelve hasta el 80%
Los donativos a ONG, fundaciones y otras entidades acogidas a la ley de mecenazgo tienen una deducción del 80% en los primeros 250 euros y del 40% en el resto, que sube al 45% si llevas al menos tres años donando a la misma entidad una cantidad igual o superior. La base de la deducción no puede superar el 10% de tu base liquidable.
Ejemplo: si donas 250 euros, Hacienda te devuelve 200 euros, así que el donativo te cuesta solo 50. Si donas 500 euros, te deduces 300 (200 de los primeros 250 y 100 del resto).
8. Compara la declaración individual y la conjunta
La tributación conjunta aplica una reducción de 3.400 euros en las familias formadas por un matrimonio con hijos (o sin ellos), y de 2.150 euros en las familias monoparentales. Suele salir a cuenta cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos o gana muy poco. Cuando los dos tienen sueldos parecidos, normalmente conviene la individual. Renta Web te permite simular ambas opciones antes de presentar.
9. Mejora la eficiencia energética de tu vivienda
El Real Decreto-ley 7/2026 prorrogó las deducciones por obras de mejora energética. Para obras en tu vivienda habitual o en una que alquiles, se aplican a las cantidades pagadas hasta el 31 de diciembre de 2026, y el certificado de eficiencia energética debe expedirse antes del 1 de enero de 2027. Para obras en edificios de uso residencial, el plazo llega hasta el 31 de diciembre de 2027.
- 20% (base máxima de 5.000 euros) si las obras reducen al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración.
- 40% (base máxima de 7.500 euros) si reducen al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o logras una calificación A o B.
- 60% para obras de rehabilitación energética en edificios residenciales, con una base máxima de 5.000 euros anuales.
Ejemplo: si cambias ventanas y aislamiento por 7.500 euros y logras reducir un 30% el consumo de energía no renovable, podrías deducirte 3.000 euros. Necesitas certificados energéticos antes y después de la obra, y no vale pagar en efectivo.
10. Instala placas solares para autoconsumo (novedad de 2026)
El mismo Real Decreto-ley 7/2026 creó una nueva deducción para instalaciones de autoconsumo eléctrico con energías renovables: el 10% si la instalación es en un inmueble de tu propiedad y el 20% si es en una vivienda de un edificio de uso predominantemente residencial, con una base máxima de 5.000 euros. La instalación debe hacerse, terminarse y pagarse en 2026, sin pagos en efectivo, y necesitas el Certificado de Instalación Eléctrica. No es compatible con la deducción por eficiencia energética para la misma instalación.
11. Compra un coche eléctrico o instala un punto de recarga en 2026
La deducción del 15% por la compra de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible se aplica a los adquiridos hasta el 31 de diciembre de 2026, con una base máxima de 20.000 euros, es decir, hasta 3.000 euros de deducción. El precio del vehículo no puede superar 45.000 euros en turismos, 53.000 euros en vehículos de ocho o nueve plazas y 10.000 euros en motocicletas.
La instalación de un punto de recarga también tiene una deducción del 15%, con una base máxima de 4.000 euros, siempre que se termine en 2026.
12. Revisa las deducciones por familia y discapacidad
Muchas familias no aplican todo lo que les corresponde. Las principales deducciones estatales son:
- Maternidad: hasta 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años, más hasta 1.000 euros adicionales por gastos de guardería o centros de educación infantil autorizados.
- Familia numerosa: 1.200 euros anuales en la categoría general y 2.400 euros en la especial.
- Descendientes, ascendientes o cónyuge con discapacidad a tu cargo: hasta 1.200 euros anuales por cada uno.
Estas deducciones pueden cobrarse por adelantado cada mes, a razón de 100 euros mensuales, solicitándolo a la Agencia Tributaria.
13. No olvides las deducciones de tu comunidad autónoma
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones en el tramo autonómico del IRPF, y muchas son desconocidas: por alquiler de vivienda para jóvenes, por nacimiento o adopción, por gastos de guardería, por material escolar, por cuidado de mayores, por gastos de gimnasio o actividades deportivas, entre otras. Los requisitos y los importes cambian mucho entre comunidades, así que revisa las de la tuya en la web de la Agencia Tributaria y guarda las facturas antes de que termine el año.
14. Si eres autónomo, deduce todos tus gastos
Los autónomos en estimación directa pueden restar de sus ingresos todos los gastos necesarios para su actividad, siempre que estén justificados con factura y registrados. Muchos se dejan dinero por no incluir algunos de estos:
- La cuota de autónomos de la Seguridad Social.
- Si trabajas desde casa, el 30% de la parte proporcional de suministros (luz, agua, internet) que corresponde a los metros que dedicas a la actividad.
- Las dietas de manutención en días de trabajo, pagadas por medios electrónicos: hasta 26,67 euros diarios en España sin pernoctar y 53,34 euros si pernoctas.
- Seguros de salud del autónomo, su cónyuge e hijos menores de 25 años, hasta 500 euros por persona.
- La amortización de equipos como el ordenador o el teléfono.
- En estimación directa simplificada, el porcentaje de gastos de difícil justificación, con un tope de 2.000 euros al año.
15. Invierte en una empresa de nueva creación
Si quieres apoyar a un emprendedor y diversificar tus inversiones, la ley permite deducir el 50% de lo que inviertas en acciones o participaciones de empresas de nueva o reciente creación, con una base máxima de 100.000 euros al año. Hay requisitos: la empresa debe tener unos fondos propios limitados y debes mantener la inversión durante un mínimo de años. Es una inversión de riesgo, así que úsala solo con dinero que puedas permitirte inmovilizar.
Otros beneficios que conviene revisar
- Hipoteca anterior a 2013: si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicabas la deducción, puedes seguir deduciéndote el 15% de lo que pagues, con una base máxima de 9.040 euros. Si no llegas a ese tope, una amortización anticipada antes de fin de año puede ayudarte a agotarlo.
- Alquiler anterior a 2015: los inquilinos con contrato firmado antes del 1 de enero de 2015 que ya aplicaban la deducción estatal pueden mantenerla si cumplen los requisitos de ingresos.
- Venta de la vivienda habitual: la ganancia está exenta si reinviertes el dinero en otra vivienda habitual en un plazo de dos años, y también si tienes más de 65 años.
- Mayores de 65: la ganancia por vender otros bienes puede quedar exenta si reinviertes hasta 240.000 euros en una renta vitalicia asegurada en un plazo de seis meses.
- Trabajos en el extranjero: si trabajaste fuera de España para una empresa extranjera, puedes tener una exención de hasta 60.100 euros anuales si se cumplen los requisitos.
- Rescate del plan de pensiones: si te jubilaste y tienes aportaciones anteriores a 2007, rescatarlas en forma de capital tiene una reducción del 40%, pero solo en el año de la jubilación o en los dos siguientes.
Calendario: qué hacer antes del 31 de diciembre de 2026
| Acción | Por qué antes de fin de año |
|---|---|
| Aportar al plan de pensiones (tuyo y de tu cónyuge) | Solo reduce la base de 2026 lo aportado en 2026 |
| Vender inversiones con pérdidas | Las pérdidas deben materializarse en 2026 para compensar las ganancias de 2026 |
| Hacer donativos | Deducen en el año en que se pagan |
| Pagar y terminar obras de eficiencia energética y autoconsumo | La deducción en vivienda vence el 31 de diciembre de 2026 |
| Comprar el coche eléctrico o terminar el punto de recarga | Solo cuentan los adquiridos o terminados en 2026 |
| Negociar la retribución flexible de 2027 | Debe pactarse antes de que se devengue el salario |
| Revisar las deducciones de tu comunidad | Necesitas las facturas a tu nombre y pagadas en 2026 |
Errores que te pueden salir caros
- Pagar en efectivo gastos que quieres deducir: muchas deducciones exigen tarjeta, transferencia o bizum.
- Aceptar el borrador sin revisarlo: el borrador de Hacienda no incluye muchas deducciones autonómicas ni familiares.
- Aportar al plan de pensiones el 31 de diciembre por la tarde: si la aportación no llega a tiempo, no cuenta. Hazla con unos días de margen.
- Confundir ahorro fiscal con inversión rentable: no compres un coche, hagas una obra o inviertas en una empresa solo por la deducción.
Preguntas frecuentes sobre cómo pagar menos impuestos en España
¿Es legal buscar formas de pagar menos IRPF?
Sí. Aplicar las reducciones, deducciones y exenciones que contempla la ley es un derecho de todo contribuyente. Lo ilegal es ocultar ingresos o declarar gastos falsos.
¿Cuál es la forma más fácil de pagar menos IRPF?
Para la mayoría, aportar al plan de pensiones antes de fin de año y revisar las deducciones autonómicas y familiares en lugar de aceptar el borrador sin más.
¿Cuánto puedo desgravar con un plan de pensiones en 2026?
Hasta 1.500 euros en un plan individual, ampliables con planes de empleo o, en el caso de los autónomos, con planes simplificados, siempre con el límite del 30% de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
¿Cuándo se presenta la declaración de la renta de 2026?
La campaña suele ir de principios de abril a finales de junio del año siguiente, así que la renta de 2026 se presentará en la primavera de 2027.
Esta guía es informativa y se basa en la normativa vigente en octubre de 2026. Cada situación es distinta, así que, antes de tomar decisiones importantes, consulta con un asesor fiscal.
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